6月17日，盈建科(A17032.SZ)发布创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见，公告显示，证监会一共提出37个问题，包括25个规范性问题，4个信息披露问题，4个于财务会计资料相关的问题，4个其他问题，主要内容如下：
反馈意见指出，盈建科股东任卫教、董智力、李明高所持出资曾由他人代持，任卫教曾在中国建筑科学研究院任职，董智力曾就职于建研科技股份有限公司。2011年7月，发行人采用溢价及平价两种方式增资，其中12名新增自然人股东以1元每注册资本增资。2014年5月，陈岱林以14元每注册资本的价格增资。刘志海持有发行人6.69万元出资，于2011年12月离职；2014年7月，刘志海与张凯利之间的出资转让工商变更登记手续办理完毕。2014年3月至5月期间，发行人提交工商变更登记材料中涉及刘志海的签名均为张凯利代为签署，且未取得书面授权。
盈建科整体变更为股份公司时存在未弥补亏损。截至2014年5月31日(改制基准日)，盈建科有限经审计的净资产为1,582.61万元，未分配利润为-549.89万元。2017年12月，公司变更内部研发支出会计核算政策，将研发支出全部费用化，计入当期损益，并对历年已经资本化的开发支出进行追溯调整计入各期损益。上述会计政策变更追溯调整导致公司2014年5月31日改制基准日净资产减少969.23万元，低于变更后公司股本。
证监会向盈建科提出：(1)按照《发行监管问答——关于首发企业整体变更设立股份有限公司时存在未弥补亏损事项的监管要求》的有关规定，对盈建科整体变更为股份公司时存在未弥补亏损事项进行核查并发表明确意见。(2)就追溯调整后公司改制基准日净资产低于股本的情形是否违反《公司法》的有关规定，是否构成本次发行的法律障碍进行核查并发表明确意见。
盈建科于2014年12月在新三板挂牌，并分别于2015年7月、2016年4月进行两次定向发行，发行价格分别为22.80元每股、9.20元每股。2017年11月，盈建科终止在新三板挂牌。
对此，证监会要求公司回答2016年发行定价依据以及合理性。证监会还要求盈建科说明并简要披露发行人在新三板挂牌过程中，以及挂牌期间在信息披露、股权交易、董事会或股东大会决策等方面的合法合规性，披露摘牌程序的合法合规性，是否存在受到处罚的情形，如有，是否构成重大违法行为。说明本次申报文件与新三板挂牌期间的信息披露是否存在重大差异，如存在，请说明差异情况、原因以及是否构成本次发行的法律障碍。
2016年、2017年和2018年，盈建科实现营业收入8029.43万元、10861.42万元和13927.70万元，实现扣非后净利润2575.33万元、3814.06万元和5167.91万元。报告期内，盈建科主要产品的销售价格存在波动。补充披露盈建科报告期内营业收入及净利润持续大幅增长的原因，与同行业企业经营情况进行比较，说明该等变动的合理性。说明报告期内盈建科[YJK-A]软件产品销售单价持续上涨的原因，2018年[YJK-F]产品销售单价上涨的原因，报告期内[YJK-AMCS]产品售价波动较大的原因。请结合主要竞争对手的同类产品价格及波动趋势进行比较说明。
招股说明书披露，2017年12月，北京知识产权法院对建研科技股份有限公司、北京构力科技有限公司诉盈建科计算机软件著作权纠纷一案立案。经协商，建研科技股份有限公司、北京构力科技有限公司于2018年1月31日向法院申请撤诉。
证监会要求盈建科：(1)说明上述诉讼中原告的诉讼请求及主要事实与理由，原告撤诉的原因，是否与发行人签署和解协议，如是，请说明协议主要内容；发行人及其实际控制人与原告之间是否存在与该诉讼有关的其他协议或类似安排，发行人关联方是否存在代发行人向原告承担或承诺承担赔偿或补充义务的情形。
(2)说明发行人与国内外主要竞争对手、同行业企业或其他主体之间是否存在知识产权相关的诉讼、仲裁或其他纠纷，如存在，请补充披露；说明报告期内发行人在业务开展中是否存在侵犯他人知识产权或被他人侵犯知识产权的情形，如存在，请披露具体情况。
资本邦了解到，盈建科成立于2010年12月，经营范围为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；基础软件服务、应用软件服务等。招股书显示，盈建科2016年至2018年营收分别为8029.43万元、10861.42 万元 、13927.70 万元，净利润2595.97万元 、3813.52万元 、 5176.15万元 。
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(责任编辑：波少) |