广发美国房地产指数证券投资基金2018年年度报告(7)
时间:2019-03-31 19:15 来源:百度新闻 作者:巧天工 点击:次
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作（续）： （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广发美国房地产指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发美国房地产指数证券投资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 赵雅李明明 中国北京 2019年3月28日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：广发美国房地产指数证券投资基金 报告截止日：2018年12月31日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资产 附注号 2018年12月31日 2017年12月31日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 5,001,229.42 5,938,500.05 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 97,843,438.41 103,031,518.64 其中：股票投资 96,759,981.47 97,399,605.02 基金投资 1,083,456.94 5,631,913.62 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 669.97 124.07 应收股利 548,640.01 603,141.82 应收申购款 178,301.01 149,121.21 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 124,257.76 33,313.83 资产总计 103,696,536.58 109,755,719.62 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2018年12月31日 2017年12月31日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 132,024.43 应付赎回款 1,359,375.64 136,810.20 应付管理人报酬 74,318.35 76,311.94 应付托管费 27,869.37 28,616.97 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 418,508.80 448,403.77 负债合计 1,880,072.16 822,167.31 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 94,045,213.87 85,396,920.65 未分配利润 7.4.7.10 7,771,250.55 23,536,631.66 所有者权益合计 101,816,464.42 108,933,552.31 负债和所有者权益总计 103,696,536.58 109,755,719.62 注：报告截止日2018年12月31日，基金份额净值人民币1.083元，基金份额总额94,045,213.87份。 7.2利润表 会计主体：广发美国房地产指数证券投资基金 本报告期：2018年1月1日至2018年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2018年1月1日至 2017年1月1日至 2018年12月31日 2017年12月31日 一、收入 -1,058,772.35 -1,720,473.82 1.利息收入 55,443.60 9,078.20 其中：存款利息收入 7.4.7.11 55,443.60 9,078.20 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 6,932,725.61 13,075,342.36 其中：股票投资收益 7.4.7.12 1,573,013.89 7,872,312.25 基金投资收益 7.4.7.13 -24,839.84 211,374.13 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 5,384,551.56 4,991,655.98 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.17 -8,189,432.55 -14,620,554.00 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） 16,711.76 -231,910.05 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 125,779.23 47,569.67 减：二、费用 1,819,564.87 2,117,321.60 1．管理人报酬 900,304.22 1,115,368.77 2．托管费 337,614.02 418,263.27 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 35,150.75 26,790.34 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 - - 7．其他费用 7.4.7.20 546,495.88 556,899.22 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -2,878,337.22 -3,837,795.42 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,878,337.22 -3,837,795.42 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：广发美国房地产指数证券投资基金 本报告期：2018年1月1日至2018年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2018年1月1日至2018年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 85,396,920.65 23,536,631.66 108,933,552.31 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - -2,878,337.22 -2,878,337.22 润） 三、本期基金份额交易产 8,648,293.22 2,437,487.80 11,085,781.02 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 120,197,231.42 17,052,036.14 137,249,267.56 2.基金赎回款 -111,548,938.20 -14,614,548.34 -126,163,486.54 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - -15,324,531.69 -15,324,531.69 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 94,045,213.87 7,771,250.55 101,816,464.42 金净值） 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 133,611,906.31 42,225,721.35 175,837,627.66 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - -3,837,795.42 -3,837,795.42 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -48,214,985.66 -14,851,294.27 -63,066,279.93 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 11,246,813.71 3,182,035.71 14,428,849.42 2.基金赎回款 -59,461,799.37 -18,033,329.98 -77,495,129.35 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 85,396,920.65 23,536,631.66 108,933,552.31 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：孙树明，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 (责任编辑：波少) |