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汇丰晋信大盘股票型证券投资基金更新招募说明书(2019年第1号)(20)

其中:FV为估值日该非公开发行股票的价值;C为该非公开发行股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于除权日对其初始取得的成本作相应调整);P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;Dl为该非公开发行股票锁定期所含的交易所的交易天数;Dr为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数,不含估值日当天。

⑤长期停牌的股票,采用指数收益法进行估值。若未来市场环境发生重大变化,基金管理人与基金托管人协商一致后,可采用其他合理的估值方法进行估值。

3)国家有最新规定的,按其规定进行估值。

(2)债券估值方法

1)在证券交易所市场挂牌交易的实行净价交易的债券按估值日收盘

价估值,估值日没有交易的,但最近交易日后经济环境未发生重大

变化的,按最近交易日的收盘价估值;估值日无交易,且最近交易

日后经济环境发生了重大变化的,将参考类似投资品种的现行市价

及重大变化因素,调整最近交易日收盘价,确定公允价值进行估值。

如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的,

应对最近交易日的收盘价进行调整,确定公允价值进行估值。

2)在证券交易所市场挂牌交易的未实行净价交易的债券按估值日收

盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值,

估值日没有交易的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,

按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后

的净价进行估值;估值日无交易,且最近交易日后经济环境发生了

重大变化的,将参考类似投资品种的现行市价(净价)及重大变化

因素,调整最近交易日收盘价(净价),确定公允价值进行估值。

如有充足证据表明最近交易日收盘价(净价)不能真实地反映公允

价值的,应对最近交易日的收盘价(净价)进行调整,确定公允价值

进行估值。

3)首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值,在估

值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。

4)在银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意

见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素

确定其公允价值进行估值。

5)国家有最新规定的,按其规定进行估值。

(3)权证估值方法

1)上市流通权证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值;估值日无

交易的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,以最近交易

日的收盘价估值;估值日无交易,且最近交易日后经济环境发生了

重大变化的,将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调

整最近交易日收盘价,确定公允价值进行估值。如有充足证据表明

最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的,应对最近交易日的

收盘价进行调整,确定公允价值进行估值。

2)首次发行未上市的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术

难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。

3)停止交易、但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。

4)因持有股票而享有的配股权证,以配股除权日起到配股确认日止,

若收盘价高于配股价,则按收盘价和配股价的差额进行估值,若收

盘价低于配股价,则估值为零。

5)国家有最新规定的,按其规定进行估值。

(4)资产支持证券的估值方法

1)交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公

允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。

2)全国银行间市场交易的资产支持证券,根据行业协会指导的处理标

准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线

等因素确定其公允价值进行估值。

3)国家有最新规定的,按其规定进行估值。

(5)其他资产的估值方法

其他资产按国家有关规定进行估值。

(责任编辑:波少)
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